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Description

Élaborer et exécuter le budget de son service est une chose indispensable pour la bonne marche de l'entreprise. Avec notre formation, vous apprendrez tous les principes du montage budgétaire, depuis les prévisions de ventes jusqu’à la gestion de la trésorerie. Vous disposerez d’une méthodologie efficace pour construire votre budget étape par étape, en découvrant les outils de gestion budgétaire : Budget par activité (ABB) et Budget Base Zéro (BBZ).

Pour qui

  • gestionnaires participant à l'élaboration d'un budget
  • responsables budgétaires en entreprise,
  • chefs de projet devant élaborer et/ou suivre un budget

Prérequis

  • Connaître les fondamentaux de l'analyse des coûts

La démarche budgétaire : logique et montage

  •  Le budget : une déclinaison à court terme de la stratégie d'entreprise
  •  Enchaînement des budgets : des ventes à la trésorerie
  • Un processus itératif : les prévisions budgétaires successives, ou "re-prévisions"
  • Différents types de budgets : exploitation, investissements, financiers
  • Rôle du manager : les besoins budgétaires d'un service
  • Organisation et structure du processus

Prévoir et construire un budget

  • Mettre au point ses prévisions
  • Interpréter les documents comptables : apports de la comptabilité analytique et du contrôle de gestion
  • Collecter les informations
  • Les techniques d'élaboration budgétaire
  • Utiliser les outils budgétaires
  • Du budget initial au budget final : les ajustements à apporter
  • Étude de cas : montage budgétaire et détermination des documents de synthèse (compte de résultat prévisionnel et bilan prévisionnel)
  • Les prévisions glissantes (Rolling Forecast)

Présenter et défendre un budget

  •  Les interlocuteurs : responsable hiérarchique, contrôleur de gestion...
  •  Faire avaliser un budget : identifier les enjeux budgétaires au sein de l'entreprise
  • Préparer des documents chiffrés : les bonnes pratiques
  • Négocier les plans d'action : quels arbitrages définir ?

Assurer le contrôle budgétaire

  • Analyser les réalisations
  • Définir les outils de suivi : tableaux de bord de pilotage
  • Maîtriser les techniques d'analyse des écarts
  • L'arborescence causes/effets des écarts
  • Mettre en place les mesures correctives
  • Identifier les enjeux de la préparation d'un budget local
  • Choisir une méthode pour défendre et argumenter les propositions de demandes budgétaires pour son service
  • Élaborer son budget et gérer son exécution et son suivi

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